SUCCESSIONI E PASSAGGI GENERAZIONALI
Una preventiva analisi patrimoniale può indicare le migliori modalità per agevolare il passaggio generazionale della impresa e del patrimonio, con il minor impatto fiscale e senza strascichi giudiziari.
La pianificazione successoria è l'insieme delle attività volte a garantire la continuità del patrimonio, sia aziendale che familiare, dopo la morte del titolare. Si tratta di un processo complesso che richiede una valutazione attenta di diversi fattori, tra cui:
- Le esigenze e le aspettative dei familiari e degli eredi
- La struttura e la composizione del patrimonio
- Le disposizioni di legge in materia di successione
La pianificazione successoria può essere effettuata in ambito aziendale o familiare, o in entrambi.
Pianificazione successoria in ambito aziendale
La pianificazione successoria in ambito aziendale è finalizzata a garantire la continuità dell'azienda dopo la morte del titolare. In questo caso, è importante considerare non solo le esigenze dei familiari, ma anche la necessità di garantire la continuità dell'attività aziendale.
Tra gli strumenti che possono essere utilizzati per pianificare la successione in ambito aziendale, vi sono:
- Il patto di famiglia: è un accordo tra i familiari che consente di disciplinare la successione dell'azienda, evitando i conflitti tra gli eredi.
- Il testamento: è un atto unilaterale con cui una persona dispone dei propri beni per il tempo in cui non sarà più in vita.
- Le donazioni: sono atti di liberalità con cui una persona trasferisce un bene a un'altra persona in modo gratuito.
- Il trust: è un istituto giuridico che consente di separare la proprietà di un bene dalla sua gestione.
- La polizza vita: è un contratto assicurativo che prevede il pagamento di una somma di denaro al beneficiario in caso di morte del contraente.
Pianificazione successoria in ambito familiare
La pianificazione successoria in ambito familiare è finalizzata a garantire la continuità del patrimonio familiare dopo la morte del titolare. In questo caso, è importante considerare le esigenze dei familiari, sia in termini economici che affettivi.
Tra gli strumenti che possono essere utilizzati per pianificare la successione in ambito familiare, vi sono:
- Il testamento: è un atto unilaterale con cui una persona dispone dei propri beni per il tempo in cui non sarà più in vita.
- Le donazioni: sono atti di liberalità con cui una persona trasferisce un bene a un'altra persona in modo gratuito.
- Il trust: è un istituto giuridico che consente di separare la proprietà di un bene dalla sua gestione.
- La polizza vita: è un contratto assicurativo che prevede il pagamento di una somma di denaro al beneficiario in caso di morte del contraente.
Importanza dell'avvocato
L'avvocato è un professionista qualificato che può fornire consulenza e assistenza nella pianificazione successoria. L'avvocato può aiutare il titolare del patrimonio a scegliere la strategia più adatta al proprio contesto familiare ed aziendale, tenendo conto delle esigenze e delle aspettative di tutti i soggetti coinvolti.
L'avvocato può inoltre fornire assistenza nella redazione degli atti necessari per la pianificazione successoria, come il testamento, il patto di famiglia o il trust.
In particolare, l'avvocato può svolgere le seguenti attività:
- Valutare le esigenze e le aspettative del titolare del patrimonio e dei familiari
- Proporre soluzioni personalizzate per la pianificazione successoria
- Redigere gli atti necessari per la pianificazione successoria
- Assistenza nella gestione del patrimonio dopo la morte del titolare